Разработка бизнес-плана 5

Загрузка...

главная страница Рефераты Курсовые работы текст файлы добавьте реферат (спасибо :)Продать работу

поиск рефератов

Бизнес-план на тему Разработка бизнес-плана 5

скачать
похожие рефераты
подобные качественные рефераты
 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11    

6. План движения денежных средств


Это основной документ для анализа денежных потоков, определения потребности в капитале для обеспечения основной инвестиционной деятельности по проекту, выработки окончательной стратегии финансирования проекта, а так же для оценки эффективности проекта. С помощью плана денежных средств контролируется текущая платежеспособность по проекту.

В плане движения денежных средств денежные потоки рассчитываются по следующим видам деятельности:

*    основная деятельность по производству и реализации продукции;

*    инвестиционная деятельность;

*    финансовая деятельность.

Потоки средств по соответствующему виду деятельности определяются как разность между поступлениями и выплатами по соответствующему виду деятельности. Чистый поток денежных средств по проекту определяются как сумма потоков по всем трем видам деятельности с учетом знака. Накопленный поток денежных средств определяется как чистый поток, рассчитанный нарастающим итогом по периодам планирования.

Поток денежных по основной деятельности определяет поступления и использование денежных средств, обеспечивающие выполнение производственных и коммерческо-сбытовых операций по проекту.

Поступления от продаж – это поступления денежных средств по основной деятельности с НДС с учетом формы оплаты.

Эксплуатационные расходы – это текущие издержки, не включающие калькуляционных статей затрат (амортизация, проценты за кредит, коммерческо-сбытовые расходы).

Налог на добавленную стоимость, уплачиваемый в бюджет , определяется следующим образом:



где налог на добавленную стоимость, полученный от покупателей по реализованной им продукции;  – налог на добавленную стоимость, уплаченный поставщикам по приобретенным от них материалам, стоимость которых относится на текущие издержки.

Поток денежных средств по инвестиционной деятельности включает поступления и использование денежных средств, связанных с продажей и приобретением долгосрочных активов, а также доходами от инвестиций.

Поток денежных средств по финансовой деятельности включает поступления денежных средств в результате получения кредитов, а также вложений собственных средств предприятия, и оттоки, связанные с погашением основного долга по полученному кредиту в соответствии со схемой погашения.

План движения денежных средств


Таблица 19

№ п.п.

Показатели

Период до начала производства

1 год

Итого за 1 год

2 год

3 год

Итого

Кварталы

1

2

3

4

1

Поступления от продаж с НДС

                         -    

        397 925,07  

        795 850,13  

        1 193 775,20  

             1 591 700,27  

             3 979 250,67  

             5 570 950,94  

             5 570 950,94  

           15 121 152,55  

2

Эксплуатационные расходы

                         -    

        229 226,03  

        458 452,06  

           687 678,08  

                 916 904,11  

             2 292 260,28  

             3 209 164,39  

             3 209 164,39  

             8 710 589,05  

3

Проценты за кредит

                         -    

          13 933,14  

          13 933,14  

              13 933,14  

                   13 933,14  

                   55 732,56  

                   37 155,04  

                   18 577,52  

                 111 465,13  

4

Коммерческо-сбытовые расходы

                         -    

          48 143,06  

          96 286,13  

           144 429,19  

                 192 572,25  

                 481 430,63  

                 674 002,88  

                 674 002,88  

             1 829 436,39  

5

Налоги в т.ч.

                         -    

          68 371,28  

        124 381,30  

           212 018,60  

                 313 975,74  

                 718 746,92  

                 870 748,93  

                 875 207,54  

             2 464 703,39  

5.1

НДС в бюджет

                         -     

          56 010,01  

        112 020,03  

           168 030,04  

                 224 040,05  

                 560 100,13  

                 598 441,82  

                 598 441,82  

             1 756 983,78  

5.2

налог на прибыль

                         -    

                         -    

                         -    

              31 627,30  

                   77 574,42  

                 109 201,71  

                 222 862,03  

                 227 320,64  

                 559 384,39  

5.3

прочие налоги:

                         -    

             6 180,63  

             6 180,63  

                6 180,63  

                     6 180,63  

                   24 722,54  

                   24 722,54  

                   24 722,54  

                   74 167,61  



а) налог на имущество;

                         -    

             4 103,53  

             4 103,53  

                4 103,53  

                     4 103,53  

                   16 414,13  

                   16 414,13  

                   16 414,13  

                   49 242,38  



б) налог на рекламу;

                         -    

             2 077,10  

             2 077,10  

                2 077,10  

                     2 077,10   

                     8 308,41  

                     8 308,41  

                     8 308,41  

                   24 925,24  

6

Поток денежных средств по основной деятельности

                         -    

          38 251,55  

        102 797,52  

           135 716,18  

                 154 315,02  

                 431 080,28  

                 779 879,70  

                 793 998,61  

             2 004 958,59  

7

Доходы от инвестиционной деятельности

                         -    

                         -    

                         -    

                             -    

                                  -    

                                  -    

                                  -    

                                  -    

                                  -    

8

Инвестиционные расходы

        743 100,86  

                         -    

                         -    

                             -    

                                  -    

                                  -    

                                  -    

                                  -    

                 743 100,86  

9

Поток денежных средств по инвестиционной деятельности

-      743 100,86  

                         -    

                         -    

                             -    

                                  -    

                                  -    

                                  -    

                                  -    

-               743 100,86  

10

Полученные кредиты

        371 550,43  

                         -    

                         -    

                             -    

                                  -    

                                  -    

                                  -    

                                  -    

                 371 550,43  

11

Вложение собственных средств

        371 550,43  

                         -    

                         -    

                             -    

                                  -    

                                  -    

                                  -    

                                  -    

                 371 550,43  

12

Выплаты по кредитам, не относимые на себестоимость

                         -     

          30 962,54  

          30 962,54  

              30 962,54  

                   30 962,54  

                 123 850,14  

                 123 850,14  

                 123 850,14  

                 371 550,43  

13

Поток денежных средств по финансовой деятельности

        743 100,86  

-         30 962,54  

-         30 962,54  

-            30 962,54  

-                 30 962,54  

-               123 850,14  

-               123 850,14  

-               123 850,14  

                 371 550,43  

14

Чистый поток денежных средств

                         -    

             7 289,02  

          71 834,98  

           104 753,65  

                 123 352,49  

                 307 230,13  

                 656 029,55  

                 670 148,47  

             1 633 408,16  

15

Накопленный поток денежных средств

-      371 550,43  

-      364 261,41  

-      292 426,43  

-          187 672,79  

-                 64 320,30  

-                 64 320,30  

                 591 709,25  

             1 261 857,72  

             1 789 246,68  

16

Чистый дисконтированная стоимость

                         -    

             5 831,21  

          57 467,98  

              83 802,92  

                   98 681,99  

                 245 784,11  

                 419 858,91  

                 343 116,02  

 
    продолжение
 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11    

Удобная ссылка:

Скачать бизнес-план бесплатно
подобрать список литературы


вверх страницы


© coolreferat.com | написать письмо | правообладателям | читателям
При копировании материалов укажите ссылку.